一個(gè)涉案額13億余元、銷售地區(qū)達(dá)全國(guó)31個(gè)省份的特大假發(fā)票案,由東營(yíng)市警方偵破。造假者為何如此肆無(wú)忌憚?假發(fā)票為何能夠“供銷兩旺”?這一大案給我們帶來(lái)不少警示。

  　　一個(gè)舉報(bào)電話牽出驚天大案

  　　“有人將3份票額巨大的假發(fā)票開(kāi)給了利津縣某建筑單位,其中一張是167萬(wàn)元,另外兩張也都是數(shù)十萬(wàn)元。”2012年11月14日,利津縣警方接到一個(gè)匿名舉報(bào)。

  　　利津縣警方感到案情重大,隨后由東營(yíng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)牽頭,抽調(diào)特警、派出所、國(guó)稅局等成員參加的專案組宣告成立。

  　　調(diào)查中,專案組輾轉(zhuǎn)紹興、臺(tái)州、杭州等多個(gè)城市,最終查明了位于杭州市某小區(qū)出租房?jī)?nèi)的制售假發(fā)票的窩點(diǎn),并于2012年12月20日晚抓獲犯罪嫌疑人3名,現(xiàn)場(chǎng)查獲大量制假設(shè)備、印章及假發(fā)票。但經(jīng)進(jìn)一步訊問(wèn)了解到,3名犯罪嫌疑人僅是“大老板”朱某雇的打工者。

  　　“必須盡快抓住幕后老板朱某。”專案組很快摸清,“大老板”的藏身之地在北京一個(gè)非常偏僻的小區(qū)出租房?jī)?nèi)。專案組在嚴(yán)寒和風(fēng)雪中蹲守3天3夜,徹底摸清了嫌疑人的活動(dòng)規(guī)律。2012年12月28日晚,抓獲以“大老板”朱某為首的犯罪嫌疑人4名,現(xiàn)場(chǎng)查獲大量制假設(shè)備、印章及假發(fā)票。朱某等7名犯罪嫌疑人因涉嫌非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪被利津縣公安局依法刑事拘留。

  　　至此,這個(gè)涉案價(jià)值13億余元、銷售區(qū)域涉及31個(gè)省(直轄市、自治區(qū))的特大制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)被徹底搗毀。

  　　造假者何以肆無(wú)忌憚

  　　專案組查明,這一團(tuán)伙從2009年開(kāi)始制售假發(fā)票,先后偽造國(guó)家機(jī)關(guān)及公司企業(yè)印章800余枚、成品及半成品假發(fā)票20余萬(wàn)份,銷售假發(fā)票涉案票額13億余元,朱某等人獲利達(dá)數(shù)百萬(wàn)元,直接給國(guó)家造成的稅款損失數(shù)千萬(wàn)元。

  　　制售假發(fā)票是嚴(yán)重的犯罪行為,朱某等人何以肆無(wú)忌憚且3年沒(méi)被發(fā)覺(jué)?警方查明,犯罪嫌疑人朱某自2009年制造并出售假發(fā)票以來(lái),由于組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)密,警方雖然多次搗毀其小型窩點(diǎn)并抓獲其團(tuán)伙成員多名,朱某卻屢屢逃脫。由于是團(tuán)伙化作業(yè),其成員大多是夫妻、父子、兄弟等親屬,假發(fā)票的印制、運(yùn)輸、接貨、批發(fā)、零售層次分明,組織嚴(yán)密,分工明確,形成了產(chǎn)供銷一條龍的生產(chǎn)鏈。特別是在銷售環(huán)節(jié),朱某等人在交易過(guò)程中實(shí)行“零接觸”,給公安機(jī)關(guān)偵查帶來(lái)一定困難。

  　　另外,朱某等人也經(jīng)常研究自保之策。其中一個(gè)方法就是將團(tuán)伙人員化整為零。一旦一個(gè)地方有人被抓,其他地方的團(tuán)伙成員就立即銷聲匿跡,逃避抓捕。后來(lái),他不斷變換地點(diǎn)設(shè)立制售窩點(diǎn),先后輾轉(zhuǎn)山東、北京、貴州、浙江等地,并且逐年發(fā)展壯大,培養(yǎng)了多名以自己親戚朋友為主的制售假發(fā)票骨干成員。

  　　“還有一個(gè)匪夷所思的問(wèn)題,是這一制假團(tuán)伙制造的假發(fā)票足以以假亂真。”專案組警官李冰介紹,這些假發(fā)票都是冒用已經(jīng)開(kāi)出的發(fā)票票號(hào),因此即使在稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)證時(shí)都顯示有這樣一張發(fā)票。由于購(gòu)買者買了假發(fā)票基本都能使用,因此舉報(bào)他們的極少,強(qiáng)化了制假團(tuán)伙肆意妄為的心理。

  　　假發(fā)票何以供銷兩旺

  　　據(jù)東營(yíng)市經(jīng)偵支隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)蔣慶剛介紹,從查獲的假發(fā)票類型看,假發(fā)票多集中在餐飲服務(wù)、商業(yè)零售、建筑安裝、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)。這些行業(yè)的特點(diǎn)很明顯,要么是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、交易頻繁,要么是發(fā)票開(kāi)具數(shù)額巨大,無(wú)疑都給國(guó)家造成大量稅款流失。

  　　大家都知道買賣假發(fā)票是違法行為,為何假發(fā)票還供銷兩旺?“首先是暴利讓這些不法之徒以身試法。”李冰舉例說(shuō),比如利津某建筑公司花8000元購(gòu)買了167萬(wàn)元的假發(fā)票,準(zhǔn)備開(kāi)給自己服務(wù)的一家業(yè)主。也就是說(shuō),制售假發(fā)票者一張紙就賣了8000元,這樣的“利潤(rùn)誘惑”刺激造假者敢于鋌而走險(xiǎn)。而購(gòu)買者也有賬可算:票面額度是167萬(wàn)元,如果是開(kāi)具正規(guī)發(fā)票必須繳納五六萬(wàn)元稅款,而購(gòu)買假發(fā)票僅僅花了8000元,這讓買假者也敢于以身試法。

  　　辦案人員認(rèn)為,通過(guò)這個(gè)案件來(lái)分析,假發(fā)票之所以公然流行成為一大社會(huì)公害,因?yàn)樗芯薮蟮氖褂檬袌?chǎng)。一些個(gè)人和單位使用假發(fā)票習(xí)以為常,而制售假發(fā)票者又有暴利可圖,假發(fā)票當(dāng)然就不會(huì)輕易退出。根據(jù)法律規(guī)定,制售普通假發(fā)票最高可判刑7年。根據(jù)陸續(xù)破獲的制售假發(fā)票案件來(lái)看,犯罪分子被判處重刑的很少,多數(shù)是兩三年。制售假發(fā)票的危害巨大,應(yīng)該增加對(duì)制假者的處罰力度。同時(shí),從倒推的角度講,有終端的使用市場(chǎng),才會(huì)有源頭上的制售造假行為。根據(jù)法律規(guī)定,對(duì)于使用假發(fā)票者的處罰往往是行政處罰,因此對(duì)買假發(fā)票者的處罰力度也要加強(qiáng)。

  　　“我們平時(shí)使用的發(fā)票防偽級(jí)別并不高,不法分子只需要購(gòu)置好一點(diǎn)的印刷設(shè)備就可以開(kāi)機(jī)印刷假發(fā)票,這給不法分子提供了可乘之機(jī)。”蔣慶剛建議說(shuō),應(yīng)進(jìn)一步提高正規(guī)發(fā)票的防偽技術(shù),增加財(cái)務(wù)人員認(rèn)證環(huán)節(jié)等,讓假發(fā)票難以使用。

  　　“當(dāng)然,無(wú)論是懲處制假售假者,還是懲處購(gòu)買者,都需要靠民眾的力量,靠全社會(huì)的集體行動(dòng)。只有消費(fèi)者拒收假發(fā)票、財(cái)務(wù)人員拒報(bào)假發(fā)票,民眾發(fā)現(xiàn)假發(fā)票的線索及時(shí)舉報(bào),才能從源頭上斷絕假票的需求,從而從根本上消除隱患。”辦案人員表示。